Cuando un emprendedor comienza un negocio, es consciente de que las ganancias llegarán tras satisfacer las necesidades de su público objetivo y brindar una calidad superior con sus productos y servicios.
Después, debe conocer sus gastos operativos y la rentabilidad del producto o servicio. Esto es vital para calcular el punto de equilibrio de la empresa, pues las compañías tienen que preguntarse cuánto deben vender para cubrir esos gastos y costes, y cuál es el valor en ventas que deben alcanzar para sufragar los gastos operativos y el proceso productivo.
Si estás por emprender, tienes una pyme o quieres dirigir tu organización correctamente, descubre todo lo que necesitas saber sobre el punto de equilibrio empresarial.
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Toda empresa debe realizar ciertos cálculos internos para poder determinar su éxito como organización. Este es el caso tanto del punto de equilibrio como del coste de oportunidad que resultan vitales para emprender la correcta planeación de cualquier negocio.
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- Qué es el punto de equilibrio empresarial
- Importancia del punto de equilibrio de una empresa
- Cómo calcular el punto de equilibrio de tu empresa
- Fórmulas para calcular el punto de equilibrio
- Ejemplos de punto de equilibrio en una empresa: cómo calcularlo
- Cómo graficar el punto de equilibrio
- Qué hacer cuando se llega al punto de equilibrio
Qué es el punto de equilibrio empresarial
El punto de equilibrio de una empresa es el momento en que los ingresos igualan a los costos fijos y variables, sin generar ni ganancias ni pérdidas. Es un indicador clave que te permite entender cuándo tu negocio alcanza la sostenibilidad financiera, ayudándote a tomar decisiones estratégicas para mejorar la rentabilidad y el crecimiento.
Es necesario destacar que el punto de equilibrio no es una línea de meta. Más bien es un nuevo punto de partida para que las empresas tengan mayor confianza en sus productos o servicios. Este cálculo no se hace solo una vez, puesto que el cálculo de ingresos y el margen de contribución anual son medidas periódicas.
De igual forma, el punto de equilibrio puede calcularse a corto plazo (semanal, mensual, bimestral o trimestral). Esto ayuda a mantener una estabilidad durante todo el año de proceso productivo y llegar a la meta.
Importancia del punto de equilibrio de una empresa
Calcular el punto de equilibrio empresarial es una herramienta clave para la toma de decisiones estratégicas, ya que permite evaluar la rentabilidad del negocio y entender qué nivel de ventas se necesita para comenzar a generar ganancias. Este análisis proporciona claridad financiera y ayuda a detectar problemas operativos o estructurales que puedan surgir, permitiendo tomar acciones correctivas de manera oportuna.
Además de validar la viabilidad de una idea de emprendimiento en términos financieros, el punto de equilibrio es fundamental en cualquier plan de negocios, ya que facilita la proyección de ingresos, costos y márgenes de ganancia necesarios para sostener el crecimiento de una empresa (esta guía gratuita te ayudará).
Esta no solo es una herramienta fundamental para determinar cuándo un negocio deja de operar en números rojos, sino que también es crucial para planificar su futuro, ajustar sus planes de crecimiento y diseñar estrategias a largo plazo basadas en datos financieros sólidos.
Al identificar el nivel mínimo de ventas necesario para cubrir los costos, los dueños de negocios pueden evaluar la viabilidad de expandir operaciones, lanzar nuevos productos o servicios, o ingresar a nuevos mercados. Además, este conocimiento facilita la toma de decisiones más informadas sobre inversiones, precios y la estructura de costos.
Por otro lado, el análisis del punto de equilibrio también es útil para desarrollar planes de contingencia. Por ejemplo, ayuda a prepararse para escenarios de reducción en la demanda o aumento de costos, ajustando las operaciones para mantener la estabilidad financiera. Asimismo, permite evaluar la rentabilidad de productos o servicios individuales, ayudando a identificar cuáles contribuyen más al crecimiento del negocio y cuáles podrían necesitar ajustes o ser eliminados.
En definitiva, el punto de equilibrio es una brújula financiera que guía a los empresarios hacia decisiones estratégicas que fortalecen la rentabilidad y garantizan el éxito a largo plazo.
Estrategias para mejorar el punto de equilibrio de una empresa
- Ajuste de precios
- Optimización de costos operativos
- Diferenciación del producto
- Diversificación de ingresos
Mejorar el punto de equilibrio no solo es esencial para cubrir los costos, sino también para fortalecer la estabilidad financiera y fomentar el crecimiento del negocio. A continuación, presentamos tres estrategias clave para lograrlo.
1. Ajuste de precios
Revisar y ajustar los precios de tus productos o servicios puede impactar directamente el punto de equilibrio. Al aumentar los precios de manera justificada, puedes mejorar tus márgenes de ganancia, reduciendo la cantidad de ventas necesarias para cubrir los costos.
Por otro lado, una reducción estratégica de precios puede aumentar el volumen de ventas, ayudándote a alcanzar el equilibrio más rápido. Para aplicar esta estrategia de manera efectiva:
- Analiza los precios de la competencia para identificar oportunidades.
- Evalúa el comportamiento de los clientes para entender su sensibilidad al precio.
- Comunica claramente el valor de tus productos o servicios para justificar los cambios en el precio.
2. Optimización de costos operativos
Reducir los costos fijos y variables es una forma efectiva de mejorar el punto de equilibrio. Esto implica identificar áreas donde puedas ser más eficiente sin comprometer la calidad. Por ejemplo:
- Negocia con proveedores para obtener mejores precios en materia prima o servicios.
- Automatiza procesos repetitivos para ahorrar tiempo y recursos.
- Identifica gastos innecesarios y elimina o ajusta aquellos que no aporten valor directo a la operación.
Al reducir los costos, disminuye el nivel de ingresos que necesitas generar para alcanzar el punto de equilibrio, lo que mejora la sostenibilidad del negocio.
3. Diferenciación del producto
Diferenciar tu producto o servicio te permite destacar en el mercado y justificar precios más altos. Esto aumenta el valor percibido por los clientes y, en consecuencia, mejora tu punto de equilibrio. Para lograrlo:
-
Identifica atributos únicos de tu oferta, como calidad superior, personalización o sostenibilidad.
-
Comunica de manera efectiva cómo tu producto o servicio satisface mejor las necesidades de los clientes en comparación con la competencia.
- Invierte en branding y marketing para posicionar tu producto como una opción premium.
4. Diversificación de ingresos
Incorporar nuevas líneas de productos o servicios puede ayudarte a alcanzar el punto de equilibrio más rápido. La diversificación reduce la dependencia de un solo flujo de ingresos y permite aprovechar nuevas oportunidades de mercado. Para aplicar esta estrategia:
- Identifica las necesidades de tus clientes actuales que aún no están siendo atendidas.
- Evalúa oportunidades para ampliar tu oferta con productos o servicios complementarios.
- Asegúrate de que los nuevos productos o servicios se alineen con la misión y capacidades de tu empresa.
La diversificación no solo contribuye al equilibrio financiero, sino que también fortalece la resiliencia del negocio ante cambios en la demanda del mercado.
Cómo calcular el punto de equilibrio de tu empresa
- Identifica los costos fijos: Gastos que permanecen constantes independientemente del nivel de producción o ventas, como alquileres, salarios fijos y servicios públicos.
- Determina los costos variables por unidad: Gastos que fluctúan con el nivel de producción, como materias primas y mano de obra directa.
- Establece el precio de venta por unidad: El monto al que vendes cada producto o servicio.
- Calcula el margen de contribución por unidad: Resta el costo variable unitario del precio de venta unitario.
- Aplica la fórmula del punto de equilibrio: Punto de Equilibrio (unidades) = Costos Fijos / (Precio de Venta por Unidad - Costo Variable por Unidad)
Para calcular el punto de equilibrio es necesario conocer los costes fijos y variables. Estos datos pueden obtenerse de forma anual, mensual o trimestral. El cálculo se hace con base en el porcentaje del margen bruto y aplicando la fórmula general.
Además de esta fórmula general, existen algunas variantes con las que puedes obtener tu punto de equilibrio. Las compartimos a continuación.
Fórmulas para calcular el punto de equilibrio
- Fórmula de punto de equilibrio
- Fórmula de punto de equilibrio por unidad
Los dos factores principales que debes conocer son tus gastos fijos y variables, con los que se obtendrán los costes totales.
Para entender de mejor forma el concepto de gastos variables, algunos ejemplos pueden ser las comisiones de ventas, la mano de obra, la materia prima, entre otros.
Fórmula de punto de equilibrio
La fórmula de punto de equilibrio tiene el objetivo de encontrar el margen de contribución; es decir, la diferencia entre el volumen de ventas y los costes variables o, de igual forma, los beneficios de una empresa sin considerar los costes fijos.
Por ejemplo, si una empresa vende un producto con un valor de $50, el precio variable unitario es de $25 y los costes fijos suman $12.500, el cálculo debe ser:
Punto de equilibrio unitario = 12.500 / (50 – 25) = 500
Lo que esta operación deduce es que la empresa debe vender 500 unidades (productos) para obtener su punto de equilibrio unitario.
La fórmula para la obtención de punto de equilibrio es la siguiente:
Fórmula de punto de equilibrio por unidad
La fórmula de punto de equilibrio por unidad busca obtener el precio variable unitario dividiendo los costes variables entre el número de unidades vendidas en un periodo determinado. Se utiliza para definir el momento en que los ingresos de una empresa cubren sus gastos fijos y variables.
La fórmula es la siguiente:
Ejemplos de punto de equilibrio en una empresa: ¿cómo calcularlo?
Cuando se calcula por primera vez, el punto de equilibrio de una empresa puede parecer más complicado de lo que verdaderamente es. ¡Todo es cuestión de práctica! Para ayudarte, te compartimos algunos ejemplos de cómo utilizar esta operación cuando debas presentarla en un reporte.
Cálculo del punto de equilibrio
Una empresa que comercializa carpetas ha fijado el precio de venta en $60 por unidad. El costo variable por carpeta es de $20, y los costos fijos totales de la compañía ascienden a $40,000. Para determinar la cantidad de ventas necesarias para cubrir todos los gastos, se debe calcular el punto de equilibrio. Este se obtiene dividiendo los costos fijos entre la diferencia entre el precio de venta y los costos variables por unidad:
Como puedes ver más adelante, el resultado es 1.000, lo que significa que el punto de equilibrio de la empresa se logrará al vender 1.000 unidades.
Para comprobarlo, obtuvimos las utilidades con la siguiente fórmula:
= (Precio*Punto de equilibrio) – (Costes variables*Punto de equilibrio) – Costes fijos
El resultado será 0, ya que la empresa no obtiene ni ganancias ni pérdidas. En otras palabras, la compañía ha logrado llegar a su punto de equilibrio.
Cálculo del punto de equilibrio por unidad
El cálculo del punto de equilibrio por unidades te permite saber cuántas unidades tienes que vender para encontrar dicho equilibrio y qué monto tendrás que ingresar para lograrlo. Te damos un ejemplo de cómo hacerlo.
PE = Costos Fijos / (Precio de Venta – Costo de venta)
Si un producto cuesta $70, tu costo variable unitario es de $35 y tus costos fijos suman 15.000. Haz el siguiente cálculo:
Punto de equilibrio: 15.000 / (70 – 35) = 428
El punto de equilibrio es 428. Por lo tanto, debes vender dicha cantidad para obtenerlo.
Cálculo del punto de equilibrio del mercado
Vamos a suponer que un mercado tiene las siguientes funciones de oferta y demanda:
- Oferta: Qo = 20 + P
- Demanda: Qd = 60 – P
Como la cantidad demandada tiene que coincidir con la ofertada, tienes que hacer lo siguiente para calcular el equilibrio de mercado:
- Qo = Qd
- 20 + P = 60 – P
Al despejar P, obtendrás el precio para el que se cumple la cantidad ofertada, que será igual a la demandada. Ese precio será tu precio de equilibrio (P*).
- P + P = 60 – 20
- 2P = 40
- P* = 20
Si sustituyes el precio de equilibrio de 20 dentro de las funciones oferta y demanda, ambas deberían ser la misma cantidad.
- Qo = Cantidad ofertada = 20 + 20 = 40
- Qd = Cantidad demandada = 60 – 20 = 40
- Al verse cumplido el objetivo, esa es tu cantidad de equilibrio que se intercambiará en el mercado.
- Q*=40
Esto significa que 20 es el precio de equilibrio que permite la igualdad entre la cantidad ofertada y la demandada.
Cómo graficar el punto de equilibrio
- Crea una tabla en Excel
- Añade cuatro columnas
- Multiplica las unidades y ventas por el precio unitario
- Selecciona la tabla con los datos
- Inserta el gráfico
1. Crea una tabla en Excel
Para representar gráficamente los resultados será necesario crear una tabla en Excel.
2. Añade cuatro columnas
Añade cuatro columnas en una hoja de cálculo de Excel, que contienen el número de unidades (columna A), ventas (B), costes (C) y utilidades (D).
3. Multiplica las unidades y ventas por el precio unitario
Para realizar esto requieres la fórmula =A9*$B$2. Los costes se obtienen con la suma de los costes fijos variables correspondientes a las unidades producidas con la fórmula =$B$1 + (A9*$B$3)
4. Selecciona la tabla con los datos
Ya que conoces las utilidades con la diferencia entre las ventas y los costes, es momento de graficar. Para hacerlo únicamente selecciona la tabla con los datos, dirígete al menú "Insertar" en ese momento verás las diferentes opciones de gráficos que puedes utilizar.
5. Inserta el gráfico
Elige el gráfico que creas más conveniente para proyectar eficazmente los resultados.
Con esta gráfica se representa claramente que:
- Las líneas de "Ventas" y "Costes" se encuentran en un punto de intersección y en ese punto las ventas aumentan.
- La línea de "Utilidades" cruza horizontalmente e indica que a partir de las 1000 unidades vendidas se comienza a obtener una ganancia.
Qué hacer cuando se llega al punto de equilibrio
Si tu empresa ha llegado al punto de equilibrio, ¿entonces qué sigue? Ahora puedes darte cuenta de si el negocio está obteniendo ganancias. Sin embargo, debes tomar en cuenta que los costes variables pueden aumentar, por lo que no debes hacerte una idea equivocada del valor de la ganancia.
Para evitar estas confusiones, te recomendamos calcular nuevos puntos de equilibrio cada vez que los costes variables cambien de forma considerable.
Esta fórmula te ayuda a prever la pérdida de dinero y a crear planes de acción en caso de cualquier eventualidad. Así mantendrás la estabilidad financiera para crecer de forma sostenida.
Preguntas frecuentes sobre punto de equilibrio
A continuación encontrarás algunas de las preguntas más comunes que recibimos en la comunidad de HubSpot sobre este tema:
Cómo puede una empresa llegar a su punto de equilibrio
Para llegar al punto de equilibrio, primero, asegúrate de conocer bien tus costos fijos y variables. Calcula cuántas unidades necesitas vender para cubrir estos costos utilizando la fórmula del punto de equilibrio. Luego, trabaja en optimizar tus costos sin comprometer la calidad, por ejemplo, negociando mejores precios con proveedores o mejorando la eficiencia operativa.
Enfócate en estrategias para aumentar tus ingresos, como mejorar tu marketing y ventas, ofrecer promociones o explorar nuevos mercados. Monitorea constantemente tus costos y ventas, y ajusta tus estrategias según sea necesario. Con un enfoque disciplinado y adaptativo, podrás alcanzar y superar tu punto de equilibrio.
Por qué es importante que una empresa conozca su punto de equilibrio
Conocer el punto de equilibrio es crucial para una empresa porque indica el nivel de ventas necesario para cubrir todos los costos fijos y variables, permitiendo evaluar la viabilidad financiera de un negocio. Esta información es esencial para tomar decisiones informadas sobre precios, costos y producción, asegurando que las estrategias se alineen con la rentabilidad esperada.
Además, el punto de equilibrio facilita la planificación financiera y la gestión de riesgos al anticipar períodos sin ganancias, ayudando a mantener un flujo de caja adecuado y a implementar estrategias para superar desafíos financieros. En resumen, es una herramienta fundamental para la sostenibilidad y el crecimiento del negocio.
Recuerda que la planificación y la buena organización son la clave para que tu empresa se dirija a un camino exitoso.
Qué es el punto de equilibrio de mercado y cómo se calcula
El punto de equilibrio de mercado se refiere al punto en que se cruzan las curvas de oferta y demanda. Es decir, cuando el precio del mercado coincide con el del punto de equilibrio, y la cantidad ofrecida es la misma que la cantidad demandada del bien.
Para saber cómo se calcula el punto de equilibrio de mercado, debes plantear la función de demanda y la función de oferta en términos de Q (cantidad). Después, establecer Qo (cantidad ofrecida) igual a Qd (cantidad demandada). Las ecuaciones serán en términos de precio (P). El resultado para P será el precio de equilibrio.
