Cuando decides emprender un negocio, es común escuchar historias de éxito y consejos inspiradores de quienes ya han recorrido el camino empresarial. Sin embargo, raramente se profundiza en los aspectos cruciales y menos glamorosos que realmente sostienen un negocio exitoso: los números y la contabilidad. Uno de los conceptos más fundamentales en este ámbito es el margen de utilidad.
El margen de utilidad es un indicador esencial que revela la eficiencia con la que una empresa convierte sus ingresos en beneficios netos. Comprender y gestionar adecuadamente este margen no solo es vital para la supervivencia financiera de tu negocio, sino que también es clave para su crecimiento y sostenibilidad a largo plazo. En este sentido, dominar los aspectos contables y conocer a fondo tu margen de utilidad te proporcionará una ventaja competitiva indispensable.
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- Qué es el margen de utilidad
- Tipos de margen de utilidad
- Qué es el margen de utilidad bruta
- Qué es el margen de utilidad neta
- Cómo calcular el margen de utilidad paso a paso
- Cómo calcular el margen de utilidad en Excel
- Optimiza tus decisiones financieras con nuestras plantillas gratuitas para calcular VPN y margen de utilidad
- Estrategias para mejorar el margen de utilidad
Calcularlo no es complicado. Una vez que entiendes de qué se trata, puedes crear una fórmula en una hoja de cálculo y solo necesitarás llenar casillas de ahí en adelante. Pero todo eso sucede hasta que dominas el término y localizas sus componentes.
Qué es el margen de utilidad
El margen de utilidad es la diferencia que existe entre el precio de venta de un producto o servicio y los costos fijos y variables que están involucrados en todo el proceso de comercialización y el mantenimiento de la compañía.
Es decir, la ganancia que obtienes en tu negocio una vez que tomas en cuenta lo que implica la producción de lo que ofreces, desde la materia prima, los salarios de tus colaboradores, los gastos de distribución... hasta los impuestos y gastos fijos (como energía eléctrica, renta de bodega, etc.).
Así que no se trata solamente de vender un producto a un precio que te permita recuperar la inversión de producirlo, sino que además te posibilite solventar el costo de todo lo que está alrededor de él.
Por qué debes conocer el margen de utilidad
Para que el negocio funcione óptimamente, debes enterarte de todo lo que sucede dentro de él. El margen de utilidad, además, es un dato muy importante porque refleja si obtuviste ganancias con tu estrategia. Te permite comprender si los proveedores son los indicados para optimizar recursos, si hay algún gasto extra que puedas eliminar o que deba sustituirse por otro que justifique de mejor manera la inversión.
Al conocer el margen de utilidad, responderás algunas preguntas clave como:
- ¿La venta que haces ayuda a pagar a todo el equipo?
- ¿Existe alguna forma de reducir costos de producción sin sacrificar la calidad?
- ¿Tienes en cuenta todo lo que debes pagar para que tu producto esté al alcance de los consumidores o quizá olvidas un impuesto que ahora reduce el margen de ganancia?
- ¿La estrategia que has creado para el marketing de tu oferta genera más beneficios que gastos?
Cuando es visible y claro tu margen de utilidad, tu negocio podrá ser más estratégico en sus decisiones, además de que contarás con un termómetro que mida realmente cómo va la operación en tu empresa. Si puedes planear mejor, los resultados tendrán que ser más eficientes, rápidos y constantes.
Tipos de margen de utilidad
La utilidad representa ganancias, por lo tanto, es el reflejo de cuán sólida es una compañía. Es necesario que sepas que ese margen es el adecuado para el mercado en el que te mueves. Por eso, también es importante conocer los tipos de margen de utilidad, pues sus datos te arrojan las ganancias en dos procesos diferentes y separados.
Básicamente, tenemos dos tipos de margen de utilidad: el margen de utilidad bruta y el margen de utilidad neta. Se estima que un margen de utilidad neta del 10 % es lo más equilibrado; si es más alto y supera el 20 % ya se considera excelente, pero si es menor y ronda alrededor del 5 % podría ser bajo. Sin embargo, depende del mercado e industria al que pertenece tu negocio.
Qué es el margen de utilidad bruta
Cuando hablamos del margen de utilidad bruta nos referimos al que obtenemos después de descontar al precio final los gastos directos e indirectos involucrados con la fabricación del producto. En el caso de los servicios, se restan los costos para su ejecución.
Fórmula para calcular el margen de utilidad bruta
La utilidad bruta se calcula a partir de los ingresos totales menos el coste de los productos o servicios.
Este margen nos indica los beneficios que está ganando tu negocio una vez que restas los costos directos vinculados a la venta de los productos o servicios que ofreces. Generalmente, se expresa en un porcentaje y así sabes que tu empresa está obteniendo ganancias pese a sus gastos; si tenemos un margen de utilidad bruta mayor se indica que mejor será la operación de la empresa.
Interpretación del margen de utilidad bruta
Si el margen de utilidad bruta es una cifra positiva, significa que los costos de producción se han administrado correctamente. En caso de mantenerse así a lo largo del tiempo, la empresa contará con fondos para atender las necesidades de crecimiento actuales o futuras. En resumen, el margen de utilidad bruta es el beneficio directo que obtiene la empresa al llevar a cabo sus actividades comerciales, menos el coste de producción.
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Qué es el margen de utilidad neta
El margen de utilidad neta se obtiene una vez que se descuentan aquellos gastos que están alrededor del negocio, fijos y variables: rentas, préstamos bancarios, servicios (electricidad, gas, agua, limpieza) a tu utilidad bruta.
Fórmula para calcular el margen de utilidad neta
Para calcular el margen de utilidad neta tienes que restar los gastos fijos y variables a la utilidad bruta.
Mientras el margen de utilidad bruta se orienta hacia el beneficio, el margen de utilidad neta se enfoca en los ingresos netos o totales. También se le conoce como margen de beneficio, ya que compara los ingresos netos de una empresa con sus ventas totales; por lo tanto, te servirá para medir la rentabilidad de tu empresa.
Cuanto mayor sea este margen querrá decir que tu organización opera óptimamente y está obteniendo más ganancias que lo que gastas o inviertes para operar, lo cual permitirá que evolucione tu negocio.
Ahora que ya conoces las fórmulas necesarias para tener una idea clara y medible del margen de utilidad de tu producto o servicio, te vamos a compartir un ejemplo para que puedas verlo en todo su esplendor.
Interpretación del margen de utilidad neta
El margen de utilidad neta es una medida de las ganancias de la empresa descontando los costos de producción, gastos directos e indirectos, como los impuestos, los salarios de los trabajadores y los créditos que esté pagando la empresa. Un margen de utilidad neta sostenido a lo largo del tiempo permite que las empresas inviertan, crezcan y paguen los dividendos a los accionistas.
Cómo calcular el margen de utilidad paso a paso
- Conoce todos los costos que se relacionan con tu producto o servicio.
- Agrega los costos que están vinculados directa o indirectamente con la producción y entrega.
- Calcula la utilidad bruta por producto.
- Calcula la utilidad bruta durante un mes.
- Haz una relación de los gastos fijos y gastos variables.
- Calcula la utilidad neta.
1. Conoce todos los costos que se relacionan con tu producto o servicio
Es importante que hagas una lista de lo que implica tu negocio, ya sea relacionado con la producción o al otorgar un servicio. Usemos como ejemplo algo simple: la preparación de una hamburguesa de un restaurante que atiende a domicilio únicamente.
Imaginemos que la receta de la hamburguesa es esta:
- 2 bollos de pan
- 1 rebanada de tomate
- 1 rebanada de cebolla
- 1 rebanada de queso manchego
- 1 hoja de lechuga
- 3 rebanadas de pepinillos
- 2 tiras de tocino
- 1 porción de 200 g de carne molida
- 1 porción de 150 g papas fritas
- 1 porción de ketchup, 1 de mostaza, 1 de mayonesa
¿Se te antojó? Antes de planear dónde pedirás una (o si tienes lo necesario para prepararla), debes sacar el costo de cada ingrediente. Nosotros lo ejemplificaremos con dólares para que sea más sencillo. Por el momento, no te preocupes si no es exacto o no corresponde con la inflación del momento. Lo que importa es tener números que nos sirvan de base. Supongamos que la hamburguesa se vende en 35 USD y debes gastar 8,50 USD en prepararla.
2. Agrega los costos que están vinculados directa o indirectamente con la producción y entrega
Podrían ser los siguientes:
- Sueldo de parrillero
- Sueldo de repartidor
- Gasolina de la motocicleta de repartidor
- Empaque de la hamburguesa y servilletas
En total eso significa 19,00 USD. Al sumar los dos totales, el costo de tu hamburguesa con los procesos que se relacionan de manera directa o indirecta a su producción y venta es de 27,50 USD.
3. Calcula la utilidad bruta por producto
Sigamos la fórmula que ya te compartimos:
35,00 — 27,50 = 7,50 será la ganancia bruta que obtienes por cada hamburguesa.
Lo que significa que, en margen porcentual, representa:
7,50 / 35,00 x 100 = 21,4 % de ganancia bruta por hamburguesa vendida.
4. Calcula la utilidad bruta durante un mes
Este dato te ayudará a sacar la cuenta de la utilidad neta con el resto de los gastos que debes hacer cada 30 días para que tu negocio funcione.
Digamos que durante un mes se vendieron 350 hamburguesas. Es decir, que si cada una se vendió en 35 USD, se percibieron 12.250 USD. Pero si preparar una de ellas cuesta 27,50 USD, significa que en ese mes se invirtieron 9625 USD para elaborarlas. Entonces:
12.250 — 9625 = 2625 fue la ganancia bruta de ese mes, que a su vez representa:
2625 / 12.250 x 100 = 21,4 % margen de ganancia bruta.
Ya que tenemos los datos de la utilidad bruta, entonces es posible conocer la utilidad neta, la cual representa la ganancia real, porque se obtiene restando los demás gastos que se relacionan con el negocio en general.
5. Haz una relación de los gastos fijos y gastos variables
Los gastos fijos son los que debes pagar mes a mes para que tu negocio funcione. Hablamos de recibos de energía eléctrica, agua, gas, renta de tu local. Y los variables son los que no son constantes, como un préstamo bancario (que puede durar un año y no necesitarás otro en los próximos cinco) o una reparación que tuviste que hacer por una lluvia copiosa. La lista podría quedar así:
- Agua
- Electricidad
- Gas
- Renta del local donde se prepara la hamburguesa
- Impuestos
- Mensualidad del préstamo con el que arrancó el negocio
- Servicio de internet y línea telefónica
- Comisión para uso de app de pedidos a domicilio
Y en nuestro ejemplo, esta relación suma un total de 200 USD en el mes.
6. Calcula la utilidad neta
2625 — 200 = 2425 es la utilidad neta de un mes en particular.
Y si necesitas tener el margen porcentual de este dato, entonces:
2625 — 200 / 12.250 x 100 = 19,8 %
El paso más importante, y el primero que tienes que dar, es el desglose de todos tus gastos. Es una de las razones por las que en los restaurantes se considera una buena práctica pesar los ingredientes y porciones de cada platillo, para que se reduzca la merma de producto y, por lo tanto, se cuide la inversión y las ganancias recibidas.
Lo mismo sucede cuando es momento de elegir un servicio de paquetería para la entrega de mercancías, el costo de un almacén o las herramientas que utilizamos para que funcione el sitio web y nuestros visitantes obtengan una buena experiencia.
Una forma de mantener el paso en el seguimiento de tu margen de utilidad es con una aplicación que tienes a la mano: Excel. ¿Quieres ver un ejemplo?
Cómo calcular el margen de utilidad en Excel
1. Crea una nueva hoja en Excel en la que usarás las siguientes columnas: «Ingresos», «Costo de producción», «Ganancia» y «Margen de ganancia».
2. En la columna de ingresos, introduce el precio al que ofreces tu producto o servicio. Si seguimos con el ejemplo anterior de la hamburguesa, sería 35,00 USD.
3. Es turno del costo de producción que como ya mencionamos con la hamburguesa, es de 27,50 USD.
4. Para determinar la utilidad bruta, que se actualizará en la columna «Ganancia», deberás introducir una fórmula que haga el cálculo de manera automática, al restar el dato que ingresaste en la columna «Costo de producción» al dato de la columna de Ingresos. En este caso, debe ser: =B2-C2.
5. Para calcular el margen de ganancia o utilidad, es decir el porcentaje, debemos convertir la fórmula que ya mencionamos más arriba en una para Excel, de esta manera: D2/B2*100.
Si deseas llevar un mejor control de tu margen de utilidad, te recomendamos que tengas una hoja de Excel con los costos desglosados (de cada ingrediente y porción que necesita la hamburguesa para cocinarse, por ejemplo), para que tengas oportunidad de actualizarlos cada vez que hagas cambios en el menú, elimines ingredientes o se modifiquen los precios de tus proveedores.
Puedes mantener un control de tus ganancias de manera diaria, con un registro de cada producto o servicio vendido y entregado por jornada, que después se irá acumulando en otra lista con los datos por mes, luego trimestral y luego de manera anual. Así, tendrás a tu disposición distintos horizontes que te permitirán comparar números por días de la semana, temporadas o años completos.
Para calcular el margen de utilidad neta, ahora es necesario tener el margen de utilidad del mes completo.
6. Seguimos con el ejemplo de las hamburguesas: es muy sencillo hacerlo en Excel si agregas una columna con el número de hamburguesas vendidas por día y añades una fórmula a la columna de ingresos. Así se calcularán automáticamente las ventas al final del día y el resto de las columnas modificará los números conforme tu registro.
La nueva fórmula sería: =B2*35, donde B2 corresponde a la cantidad de hamburguesas vendidas y el 35 al ingreso que cada una significa (antes de saber el margen de utilidad bruta):
Copia la fórmula hacia abajo y listo. Para tener los totales de cada rubro, elige la fórmula de sumar y selecciona todas las casillas que corresponden al mismo dato del mismo periodo:
Recuerda: en la columna para el margen de utilidad (el que se refiere al porcentaje) no necesitas sumar todas las casillas de su rubro, sino únicamente copiar la fórmula para que se aplique al total de Ingresos en el mes y el total de la columna de ganancias:
7. En otra hoja de Excel, dentro del mismo archivo que ya tienes, crea las columnas por mes: «Gastos Fijos» (agua, gas, energía eléctrica, renta, etc.), «Gastos Variables» (tus préstamos, reparaciones que son esporádicas, etc.), «Total de Gastos» (para que ingreses una fórmula que sume las dos columnas anteriores), «Ganancia» (que se alimenta con la de «Ganancia» de la hoja dedicada a la utilidad bruta), «Utilidad neta» y «Margen de utilidad neta»:
Para que los datos de esta nueva columna de Ganancia se actualicen automáticamente cuando se calcule la utilidad bruta en la otra hoja, únicamente debes darle la orden a Excel, como si se tratara de una fórmula, de que tome el dato de la casilla original: abre con signo de igual, selecciona la casilla donde aparece el total de ganancia del mes y haz clic en «Enter».
8. Para que se calcule la utilidad neta, crea la fórmula correspondiente en su casilla, con la misma lógica que hemos aplicado a las anteriores:
9. Al usar la fórmula de la que ya hablamos arriba, entonces:
10. Finalmente, escribimos la fórmula que corresponde al margen porcentual de utilidad neta, que necesitará los datos que ya tenemos en la tabla: =Utilidad neta de abril/Ingresos Total de Hamburguesas Vendidas en el Mes (que está en la primera hoja) x 100.
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Estrategias para mejorar el margen de utilidad
El margen de utilidad es un indicador crucial para medir la rentabilidad de tu negocio. Sin embargo, entender cómo calcularlo no es suficiente; también es fundamental saber cómo mejorarlo. Aquí te presentamos varias estrategias efectivas para aumentar tu margen de utilidad.
1. Optimización de Costos
Reducir costos sin sacrificar la calidad es una de las formas más directas de mejorar tu margen de utilidad.
- Negociar con Proveedores: Busca mejores precios o condiciones de pago más favorables.
- Automatización: Implementa tecnología que automatice procesos repetitivos para reducir costos laborales.
- Revisión de Gastos: Analiza y recorta gastos innecesarios en todas las áreas de la empresa.
2. Aumentar los Precios
Incrementar los precios puede mejorar significativamente tu margen de utilidad, pero debe hacerse con cuidado para no alienar a los clientes.
- Añadir Valor: Asegúrate de que el aumento de precio venga acompañado de un valor añadido percibido por el cliente, como mejor calidad o servicios adicionales.
- Segmentación de Mercado: Considera diferentes estrategias de precios para distintos segmentos de clientes.
3. Mejorar la Eficiencia Operativa
La eficiencia en las operaciones puede reducir costos y aumentar la producción sin incrementar significativamente los gastos.
- Capacitación del Personal: Invertir en la formación de empleados puede mejorar su eficiencia y productividad.
- Optimización de Procesos: Revisa y ajusta los procesos operativos para eliminar cuellos de botella y desperdicios.
4. Diversificación de Productos y Servicios
Ofrecer una gama más amplia de productos o servicios puede aumentar tus ingresos sin un aumento proporcional en los costos.
- Complementariedad: Introduce productos o servicios que complementen tu oferta actual y que sean atractivos para tus clientes existentes.
- Innovación: Desarrolla nuevos productos basados en las tendencias del mercado y las necesidades de los consumidores.
5. Estrategias de Marketing Efectivas
Un marketing eficiente puede aumentar las ventas y, por ende, mejorar el margen de utilidad.
- Marketing Digital: Utiliza estrategias de marketing digital como SEO, SEM y marketing en redes sociales para atraer más clientes a un costo relativamente bajo.
- Fidelización de Clientes: Implementa programas de fidelización para retener a los clientes existentes, lo que es más económico que adquirir nuevos.
Mejorar el margen de utilidad no es una tarea de una sola vez; requiere un análisis continuo y la implementación de estrategias efectivas. Al enfocarte en optimizar costos, aumentar precios inteligentemente, mejorar la eficiencia operativa, diversificar tu oferta y utilizar estrategias de marketing efectivas, puedes aumentar significativamente la rentabilidad de tu negocio.
Este enfoque práctico y orientado a la acción proporcionará a tus lectores herramientas y métodos concretos para mejorar su situación financiera, complementando perfectamente los temas ya tratados en tu artículo.
Ya tienes todo para empezar a registrar el margen de utilidad de tu negocio. Esta parte no es la más divertida de un emprendimiento, lo sabemos; sin embargo, es una de las más importantes. Si sabes cuánta utilidad te generan tus ventas, podrás tomar las mejores decisiones para el futuro de tu proyecto.
Preguntas frecuentes sobre margen de utilidad
Estas son algunas de las preguntas que nuestros usuarios se hacen con mayor frecuencia sobre margen de utilidad:
¿Cuál es la diferencia entre el margen de utilidad bruta y el margen de utilidad neta?
El margen de utilidad bruta mide la rentabilidad de una empresa después de deducir el costo de los bienes vendidos (COGS) de los ingresos totales. Indica la eficiencia de la producción y la gestión de inventarios. Por otro lado, el margen de utilidad neta es más completo, ya que considera todos los gastos operativos, intereses, impuestos y otros costos, proporcionando una visión más precisa de la rentabilidad total del negocio. Mientras que el margen bruto se enfoca en los costos directos de producción, el margen neto ofrece una perspectiva global de la salud financiera de la empresa.
¿Por qué es crucial para una empresa monitorear regularmente sus márgenes de utilidad?
Monitorear regularmente los márgenes de utilidad es crucial porque permite a la empresa identificar tendencias en su rentabilidad, detectar posibles problemas antes de que se conviertan en graves y ajustar sus estrategias de manera proactiva. Un margen de utilidad en declive puede indicar problemas con los costos, precios, o eficiencia operativa, mientras que un margen creciente sugiere mejoras en estos aspectos. Esta información es vital para la toma de decisiones estratégicas, como la fijación de precios, la gestión de costos y la planificación de inversiones.
¿Cómo pueden los márgenes de utilidad influir en las decisiones de inversión?
Los márgenes de utilidad influyen significativamente en las decisiones de inversión porque proporcionan una medida clara de la rentabilidad y eficiencia operativa de una empresa. Los inversores utilizan estos márgenes para evaluar la capacidad de la empresa para generar ganancias y su potencial de crecimiento. Un margen de utilidad alto generalmente indica una empresa bien gestionada con un modelo de negocio sólido, lo que la convierte en una opción atractiva para la inversión. Por otro lado, márgenes bajos pueden señalar riesgos y problemas operativos, haciendo que los inversores sean más cautelosos.
