La planificación es un aspecto que ninguna empresa puede dejar de lado. Sobre todo, cuando hablamos de finanzas. Esta disciplina ha adquirido muchísima importancia en el bienestar de la estructura empresarial.
El plan financiero es la clave para que un negocio sea viable, se mantenga vigente y puedas planear nuevas estrategias de forma inteligente.
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- Qué es un plan financiero
- Tipos de planeación financiera
- Para qué sirve un plan financiero
- Características de un plan financiero
- Objetivos de un plan financiero
- Función principal de un plan financiero
- Elementos de un plan financiero: estructura clave
- Cómo hacer un plan financiero
- Ejemplo de un plan financiero de empresa
En este artículo te explicaré qué es un plan financiero, cómo crear uno y te presentaré algunos ejemplos que te ayudarán a encontrar la inspiración que necesitas.
Qué es un plan financiero
Un plan financiero es un instrumento en el que se establecen los objetivos económicos de una empresa, así como las estrategias para alcanzar dichos objetivos a corto, mediano y largo plazo. Este documento suele incluir análisis de ingresos y ganancias, estrategias de inversión y un panorama actual de la rentabilidad de la compañía.
Como puedes ver, es una gran herramienta para conocer la salud económica de tu empresa, un aspecto clave dentro de la contabilidad empresarial y el mapa que permite tomar buenas decisiones en ese apartado. Si quieres que tu organización o negocio comience a obtener algo más que lo necesario para llegar a fin de mes, debes contar con un plan financiero. Enseguida te menciono más razones.
Tipos de planeación financiera
Existe la planeación financiera a corto, mediano y largo plazo. Aquí verás de qué depende cada una y cuál sería la ideal para tu negocio.
Plan financiero a corto plazo
Un plan financiero a corto plazo es un instrumento diseñado para obtener liquidez inmediata con un banco o ente financiero. Esto tiene el propósito de generar ganancias en un plazo no mayor a doce meses. Este documento incluye las acciones y estrategias que se llevarán a cabo durante este periodo.
Plan financiero a mediano plazo
Abarca un período de 2 a 5 años. En esta etapa se definen objetivos más ambiciosos, como el lanzamiento de nuevos productos, la expansión a nuevos mercados o la adquisición de activos importantes. Se realizan proyecciones financieras más detalladas y se establecen estrategias para alcanzar las metas a mediano plazo.
Plan financiero a largo plazo
Se extiende más allá de 5 años y contempla la visión a largo plazo de la empresa. Se establecen objetivos estratégicos, como el crecimiento sostenido, la consolidación en el mercado o la salida a bolsa. Se realizan análisis de escenarios futuros y se identifican los riesgos a largo plazo.
Para qué sirve un plan financiero
- Permite conocer el diagnóstico de tu situación financiera. Es decir, sabes a profundidad qué tanto equilibrio hay entre las ganancias y los gastos en general.
- Ayuda a tener una gestión inteligente de tus recursos. Así puedes dirigir mejor hacia dónde va el dinero que ingresa a tu empresa: gastos, pagos, ahorro, ganancias.
- Permite entender la viabilidad de adquirir deuda para impulsar la empresa. No importa el tamaño o antigüedad que tenga, en más de una ocasión necesitarás solicitar un préstamo o utilizar las ganancias para invertir en un nuevo proyecto, por lo que más vale que lo hagas de forma inteligente.
- Presenta un panorama a futuro para nuevas estrategias. Gracias a la información que te da, entiendes mejor los riesgos que deberás tomar y cómo gestionarlos, así tus decisiones estarán sustentadas en datos reales.
- Facilita la búsqueda de inversionistas. De pronto, tienes un documento con el que es más sencillo explicar las ventajas de tu negocio, cómo cumplirás con objetivos reales y atractivos, así como lo que puedes prometer a cualquiera que se interese en tu empresa.
Características de un plan financiero
- El plan financiero es un documento que se actualiza cada cierto tiempo. Por lo general, el periodo de actualización está estipulado en el plan financiero.
- Está basado en información financiera de la empresa demostrable y con respaldo legal.
- Incluye los objetivos financieros de la empresa y los instrumentos necesarios para alcanzarlos.
- Incluye un análisis de riesgos financieros y estrategias para mitigarlos.
- Se utiliza para solicitar financiamiento ante las entidades financieras y bancarias.
- Incluye los instrumentos de monitoreo y evaluación necesarios para garantizar la seguridad financiera de la empresa y evitar fraudes.
Objetivos de un plan financiero
- Establecer un plan de inversión de forma clara.
- Identificar las fuentes de financiamiento adecuadas para la empresa.
- Estimar los gastos y los ingresos.
- Calcular el punto de equilibrio de la empresa, a partir del cual comienza a generar beneficios.
- Identificar la viabilidad del plan financiero.
Función principal de un plan financiero
La función principal de un plan financiero es definir una serie de objetivos relacionados con el crecimiento de la empresa y el modo más seguro para alcanzar dichos objetivos.
Elementos de un plan financiero: estructura clave
1. Análisis de resultados
Una vez que revisas lo que invertiste, lo que ganaste y lo que perdiste, puedes hacer un análisis de resultados que te mostrará la situación financiera de tu empresa antes de iniciar un plan financiero. Puede ser para el arranque oficial de la organización o cuando estés por iniciar un nuevo periodo.
2. Plan de inversiones o tesorería
Este elemento te da a conocer la cantidad de dinero que necesitas para iniciar tu empresa o un proyecto nuevo y para continuar su funcionamiento. Aquí se incluyen los activos fijos tangibles (equipos, mobiliario, máquinas de producción; los que tienen un año de vida, al menos), activos fijos intangibles (que le dan valor a tus clientes como las patentes, tu plan de negocio, tu sitio web, los que tienen una vida más allá de los primeros 12 meses), capital de trabajo de inicio (la inversión que necesitas para pagar lo básico que te mantiene en funciones antes de generar ganancias que las cubran: sueldos, gastos fijos de electricidad y agua, materia prima).
3. Balance
Este dato lo obtienes al calcular la diferencia entre las cuentas de activo (lo que posees) y las de pasivo (lo que debes). Por lo regular, el balance se realiza al terminar un año de ejercicio; sin embargo, te sugiero que le des seguimiento mensual o trimestralmente para tener un panorama más detallado, sobre todo si la empresa es nueva.
4. Flujo de caja
También conocido como cash flow, muestra la entrada y salida de recursos financieros en un periodo determinado. Con este seguimiento, eres consciente de la liquidez de tu negocio y si es necesario, recurrir a un préstamo o inversión externa para cubrir lo básico.
5. Análisis de punto de equilibrio
Para encontrar el punto de equilibrio, tu empresa debe obtener la misma cantidad de ingresos que de gastos. Es decir, que cuando hagas un corte de lo que has tenido que invertir contra lo que ganaste haya un empate: ni utilidad ni pérdida. Esto te avisará que tu negocio ya es rentable y entonces puedes iniciar una estrategia para comenzar a ganar más.
6. Análisis de sensibilidad
Muchos aspectos externos influyen en la vida de un empresa o negocio: el clima político, los cambios económicos a nivel nacional o mundial, las nuevas leyes que afectan su industria y mercado, además del desempeño de las ventas o el crecimiento de su oferta. Todo eso, aunque no se puede predecir con exactitud, debe tomarse en cuenta para elaborar el análisis de sensibilidad, sin olvidar que hay incertidumbres que crean tres tipos de escenarios:
La idea es que las conclusiones de este análisis de sensibilidad permitan prepararte para enfrentar cualquiera de los escenarios sin que sean una sorpresa.
Ahora que conoces la estructura típica de un plan financiero, hay algunas pautas que debes seguir antes de crearlo. Estas te ayudarán a dar los primeros pasos.
Cómo hacer un plan financiero
- Analiza en dónde está tu empresa.
- Plantea los objetivos.
- Establece cómo se deben gestionar los recursos.
- Considera las contingencias.
1. Analiza la situación de tu empresa
Para hacer un plan, tienes que conocer el terreno desde el que iniciarás. Por ello, es importante que tengas muy claro el capital con el que cuentas, los recursos de personal, equipo y mobiliario que ya tienes, así como los riesgos a los que puedes enfrentarte. Debes investigar tu mercado, los segmentos a los que te diriges y las opciones que son viables para conseguir inversión que inyecte el impulso que necesitas.
Como parte de esto, también realiza un pronóstico de ventas que te ayude a entender cómo serán las transacciones en tu negocio. Asimismo, analiza tu flujo de efectivo.
2. Plantea los objetivos
Los objetivos tienen que ser ambiciosos, claro está, pero también realistas. No puedes convertirte en el líder de tu industria de la noche a la mañana; y si eres parte de una empresa que recién incursiona, es mejor dar un buen paso en un año que varios dejándote tambaleando. Piensa que tu crecimiento tiene que ser constante y sólido, así que es mejor que las metas siguientes te lleven poco a poco a un horizonte ideal a largo plazo, pero con otros factibles a corto y mediano plazo.
Para esto, te recomiendo crear objetivos SMART: específicos, medibles, alcanzables, relevantes y en tiempo. Por ejemplo:
3. Establece cómo se deben gestionar los recursos
Siempre considera los gastos que son constantes (como el pago de servicios, materias primas, sueldos, alquileres o maquinaria) y no priorices las utilidades únicamente. Si no logras un equilibrio o balance, como el que mencioné arriba, te será complicado alcanzar una etapa que te abra las puertas a una estrategia en la que empieces a recibir ganancias importantes.
4. Considera las contingencias
Dentro de esa gestión inteligente de tus recursos financieros, planifica qué tendrías que hacer para que, si algo sale mal, puedas mantener la empresa en funcionamiento con lo básico. Para esto, debes hacer una predicción del capital que tendrás disponible en los próximos meses. Si la gestión es correcta, lo incluirás en tu análisis. Pero si necesitas la ayuda de un experto, búscala: es mejor prevenir que lamentar.
Ejemplo de un plan financiero de empresa
Este ejemplo se basa en un caso ficticio de Empresa e iniciativa emprendedora, publicado por McGrawHill. Las cantidades no serán realistas, pero ayudarán a entender los datos que se necesitan.
Básicamente, primero se hace un plan de tesorería en el que se incluyen todos los gastos que se necesitan para arrancar una empresa. Por eso, aparece lo invertido para suministros, equipo de cómputo, alquiler del espacio, entre otros. También, se hace el registro del dinero que se percibe por las ventas o las inversiones de los socios.
Imagen basada en Empresa e iniciativa emprendedora
Con esa información es posible conocer la diferencia que hay entre lo que se invirtió y lo que se ganó, para entender la viabilidad de la empresa durante ese periodo.
Luego, se calcula la cuenta de resultados para saber qué tan importantes son las pérdidas, comparando las ventas, lo que tuvo que invertirse para arrancar, entre otros.
Imagen basada en Empresa e iniciativa emprendedora
Por último, es necesario hacer un balance para comprender qué tanto de lo que se percibe tiene oportunidad de reinvertirse para cubrir, por ejemplo, un préstamo.
Imagen basada en Empresa e iniciativa emprendedora
Uno de los datos más importantes es el de la tesorería, pues se ingresan todos los movimientos financieros que impactan en la empresa en su totalidad.
Como puedes ver, realizar un plan financiero es también un buen pretexto para conocer mucho mejor la gestión de los recursos financieros de tu empresa. A su vez, te ayudará a comprender los siguientes pasos que debes tomar para que crezca de forma saludable y sin arriesgar tu capital.
Preguntas frecuentes acerca de los planes financieros
A continuación encontrarás algunas de las preguntas más comunes que recibimos en la comunidad de HubSpot sobre este tema:
Cuáles son las etapas del proceso de planificación financiera
El proceso de planificación financiera generalmente sigue estos pasos:
- Recopilación de información: Se recolectan datos financieros históricos, proyecciones de ventas, costos y gastos.
- Análisis de la situación actual: Se evalúa la salud financiera de la empresa y se identifican las áreas de mejora.
- Definición de objetivos: Se establecen objetivos financieros claros y realistas.
- Elaboración del presupuesto: Se crea un presupuesto detallado de ingresos y gastos.
- Desarrollo del plan de inversión: Se identifican las inversiones necesarias para alcanzar los objetivos.
- Análisis de riesgos: Se evalúan los posibles riesgos y se desarrollan planes de contingencia.
- Implementación del plan: Se ponen en marcha las acciones necesarias para ejecutar el plan.
- Seguimiento y evaluación: Se monitorea el progreso del plan y se realizan ajustes si es necesario.
Cómo hacer una buena planificación financiera
¡Claro! Aquí te respondo estas preguntas sobre la estructura y el proceso de planificación financiera:
Cuál es la estructura de un plan financiero
La estructura de un plan financiero puede variar ligeramente dependiendo del tamaño y complejidad de la empresa, pero generalmente incluye los siguientes elementos:
- Resumen ejecutivo: Una síntesis concisa de los principales puntos del plan.
- Análisis de la situación actual: Un análisis detallado de la situación financiera actual de la empresa, incluyendo estados financieros históricos, ratios financieros y análisis de la industria.
- Objetivos financieros: Definición clara y cuantificable de los objetivos a corto, mediano y largo plazo.
- Presupuesto: Detalle de los ingresos y gastos proyectados para un período determinado.
- Plan de inversión: Descripción de las inversiones necesarias para alcanzar los objetivos, incluyendo el financiamiento.
- Análisis de sensibilidad: Evaluación de cómo diferentes escenarios (por ejemplo, cambios en los ingresos, aumento de los costos) podrían afectar a los resultados financieros.
- Controles y seguimiento: Establecimiento de un sistema para monitorear el progreso del plan y realizar ajustes si es necesario.
Cuáles son las etapas del proceso de planificación financiera
El proceso de planificación financiera generalmente sigue estos pasos:
- Recopilación de información: Se recolectan datos financieros históricos, proyecciones de ventas, costos y gastos.
- Análisis de la situación actual: Se evalúa la salud financiera de la empresa y se identifican las áreas de mejora.
- Definición de objetivos: Se establecen objetivos financieros claros y realistas.
- Elaboración del presupuesto: Se crea un presupuesto detallado de ingresos y gastos.
- Desarrollo del plan de inversión: Se identifican las inversiones necesarias para alcanzar los objetivos.
- Análisis de riesgos: Se evalúan los posibles riesgos y se desarrollan planes de contingencia.
- Implementación del plan: Se ponen en marcha las acciones necesarias para ejecutar el plan.
- Seguimiento y evaluación: Se monitorea el progreso del plan y se realizan ajustes si es necesario.
Cómo hacer una buena planificación financiera
Para elaborar un plan financiero efectivo, considera los siguientes consejos:
- Sé realista: Los objetivos deben ser alcanzables y estar basados en datos reales.
- Sé específico: Define claramente tus objetivos y las acciones necesarias para alcanzarlos.
- Sé flexible: Adapta tu plan a los cambios del mercado y a las circunstancias de tu empresa.
- Sé consistente: Revisa y actualiza tu plan regularmente.
- Busca asesoría: Si es necesario, consulta a un experto en finanzas para obtener orientación.
Qué herramientas se necesitan para hacer un plan financiero
- Hojas de cálculo: Excel es una herramienta muy utilizada para crear presupuestos y proyecciones financieras.
- Software de planificación financiera: Existen programas especializados que facilitan la creación y gestión de planes financieros.
- Asesor financiero: Un profesional puede ayudarte a desarrollar e implementar un plan financiero personalizado.